Reforma pensional 2025 en Colombia: qué cambió y por qué necesitas complementar tu pensión ahora

Reforma pensional 2025 en Colombia: entendamos qué cambió de verdad

Si trabajas en Colombia y cotizas para tu pensión, la reforma pensional Colombia 2025 te afecta directamente. Más allá de los titulares y las discusiones políticas, lo cierto es que la Ley 2381 de 2024 cambió las reglas del juego. Entró en vigencia el 1 de julio de 2025 y está modificando la forma en que millones de colombianos ahorran para su retiro. En esta guía te explicamos de manera clara qué cambió, qué son las ACCAI, cómo funciona el nuevo sistema de tres pilares y, lo más importante, por qué complementar tu pensión con ahorro voluntario como CREA Patrimonio de Skandia es más necesario que nunca.

¿Qué es la reforma pensional y por qué se aprobó?

La reforma pensional Colombia 2025, formalmente la Ley 2381 de 2024, fue sancionada el 16 de julio de 2024 y en vigor desde el 1 de julio de 2025. Su objetivo declarado es ampliar la cobertura pensional y mejorar la sostenibilidad del sistema, dado que en Colombia solo alrededor del 35% de los adultos mayores recibe una pensión.

Colombia tenía un sistema de regímenes paralelos donde el cotizante podía elegir entre Colpensiones (régimen de prima media con fondo de reserva) o un fondo privado de pensiones (Skandia, Porvenir, Protección o Colfondos), bajo el régimen de ahorro individual. La reforma cambia la estructura radicalmente: ahora la mayor parte de la cotización va obligatoriamente a Colpensiones, y solo la parte que excede cierto umbral se destina a un fondo privado, que ahora recibe el nombre de ACCAI.

Es importante aclarar que la reforma enfrenta una demanda de inconstitucionalidad ante la Corte Constitucional, por lo que algunos aspectos podrían cambiar o ser declarados inexequibles. Sin embargo, al momento de escribir este artículo, el sistema reformado está vigente y aplica para los nuevos cotizantes y para quienes no tenían suficientes semanas cotizadas al 1 de julio de 2025.

Los tres pilares del nuevo sistema pensional

La reforma introduce una estructura de tres pilares que reemplaza el modelo anterior de regímenes paralelos. Aquí te los explicamos uno por uno con detalle, porque entender esta estructura es clave para planificar tu futuro financiero.

Pilar Solidario: para quienes más lo necesitan

Este pilar está dirigido a adultos mayores en situación de pobreza extrema y pobreza que no cotizaron lo suficiente para una pensión contributiva. Se financia con recursos del Presupuesto General de la Nación y otorga un bono de pensión solidario. Es un avance social innegable en un país donde millones de adultos mayores sobreviven sin ningún tipo de ingreso pensional. Sin embargo, el pilar solidario no sustituye la necesidad de que las personas con ingresos formales planifiquen su propio retiro con anticipación.

Pilar Semicontributivo: una renta básica para quienes cotizaron algo

Si cotizaste al sistema pero no alcanzaste las semanas necesarias para una pensión completa, el pilar semicontributivo te otorga una renta básica mensual. Es un reconocimiento a tu esfuerzo contributivo parcial, aunque claramente no alcanza para mantener tu nivel de vida en el retiro. Para que te des una idea, esta renta básica se diseña para cubrir necesidades esenciales, no para financiar viajes, hobbies o la vida cómoda que muchos colombianos aspiran tener después de décadas de trabajo.

Pilar Contributivo: donde se cotiza para recibir pensión

Este es el pilar que más te interesa si tienes un empleo formal o cotizas como independiente. Aquí viene el cambio fundamental del nuevo sistema pensional Colombia:

• Los aportes hasta 2,3 salarios mínimos (SMLMV) van obligatoriamente a Colpensiones.
• El excedente sobre ese umbral va a una ACCAI (Administradora del Componente Complementario de Ahorro Individual).

Con el SMLMV 2026 de $1.750.905 COP, el umbral está en aproximadamente $4.027.082 mensuales (2,3 × $1.750.905). Si tu ingreso base de cotización es menor a ese monto, todo tu aporte va a Colpensiones. Si es mayor, la parte que excede el umbral se destina a la ACCAI que hayas elegido. Esta separación es la razón principal por la que la brecha pensional reforma se convirtió en un tema de debate público entre economistas y asesores financieros.

¿Qué es una ACCAI?

Esta es probablemente la pregunta más frecuente desde que se aprobó la reforma. ACCAI significa Administradora del Componente Complementario de Ahorro Individual, y son las reemplazantes de las antiguas Administradoras de Fondos de Pensiones (AFP).

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Las ACCAI autorizadas por la Superintendencia Financiera de Colombia administran los aportes de quienes tienen ingresos por encima del umbral de 2,3 SMMLV. Skandia es una de las administradoras autorizadas, con el diferencial de ofrecer además el seguro individual de pensiones CREA Patrimonio, que combina ahorro de largo plazo con protección por fallecimiento e incapacidad.

Quienes cotizaban a un fondo privado antes de la reforma mantuvieron esa afiliación para los aportes por encima de 2,3 SMMLV. Quienes no habían elegido una ACCAI antes del plazo de transición fueron asignados por la UGPP.

Si te preguntas "ACCAI qué es" en palabras sencillas: es el fondo privado que administra solo la parte de tu cotización que excede el umbral de 2,3 salarios mínimos. No reemplaza a Colpensiones, lo complementa. Y si tu salario está por debajo de ese umbral, ni siquiera interactúas con una ACCAI.

¿Quiénes se ven más afectados por los reforma pensional cambios?

No todos los colombianos sienten el impacto de la reforma de la misma manera. Hay tres grupos que merecen atención especial:

Trabajadores independientes

Si eres independiente y cotizas al sistema pensional de forma voluntaria, la reforma te afecta directamente. Ahora el contratante persona natural tiene responsabilidades adicionales: debe descontar los aportes de tus honorarios y pagarlos al sistema de seguridad social. El contratante responde por la totalidad del aporte y su mora, aun cuando no haya realizado el descuento. Esto significa que, como independiente, tu cotización ya no depende exclusivamente de ti: tu cliente o contratante tiene un rol activo. Si trabajas con múltiples clientes, cada uno debe gestionar tus aportes proporcionalmente. Este es un cambio operacional importante que muchos independientes todavía no han procesado.

Trabajadores con ingresos altos

Quienes ganan significativamente por encima de 2,3 SMMLV son los que más sentirán la diferencia. Antes de la reforma, un profesional que ganaba $10.000.000 al mes cotizaba el 16% de ese monto completo (aproximadamente $1.600.000) a su fondo privado. Ahora, solo los primeros $4.027.082 van a Colpensiones, y un porcentaje menor del excedente va a la ACCAI. El resultado es que la acumulación total de ahorro para el retiro se reduce, especialmente para quienes confiaban en que su fondo privado les generaría un capital de pensión proporcional a su salario.

Mujeres con carreras laborales interrumpidas

La reducción de 50 semanas por hijo (hasta un máximo de 150 semanas) es un avance importante. Sin embargo, las mujeres que han tenido carreras laborales interrumpidas por razones de cuidado familiar siguen enfrentando dificultades para alcanzar las 1.300 semanas requeridas. El pilar semicontributivo ayuda, pero no reemplaza una pensión completa. Por eso el ahorro voluntario es particularmente valioso para mujeres que anticipan interrupciones laborales.

Régimen de transición: quién mantiene las reglas anteriores

No todos los colombianos entran de lleno al nuevo sistema. La Ley 2381 de 2024 establece un régimen de transición que se basa en las semanas cotizadas al momento de entrada en vigencia (1 de julio de 2025):

• Mujeres con 750 semanas o más cotizadas al 1 de julio de 2025: entran al régimen de transición y pueden seguir eligiendo libremente entre Colpensiones y fondos privados.
• Hombres con 900 semanas o más cotizadas al 1 de julio de 2025: mismo beneficio, mantienen el derecho a elegir.
• Quienes tienen menos semanas: entran al nuevo sistema de tres pilares con Colpensiones + ACCAI.

Los requisitos para acceder a la pensión se mantienen en 1.300 semanas cotizadas y 57 años de edad para mujeres, 62 años para hombres. Un aspecto positivo es que las semanas requeridas para mujeres disminuyen en 50 semanas por cada hijo nacido vivo, hasta un máximo de tres hijos.

La brecha pensional después de la reforma: por qué la pensión no alcanza

Aquí llegamos al punto más importante de este artículo. La brecha pensional reforma preocupa a analistas independientes, y tiene que ver con un dato concreto: Colpensiones calcula tu pensión con base en el Ingreso Base de Liquidación, que tiene topes establecidos por ley. Con solo cotizar sobre los primeros 2,3 salarios mínimos, tu pensión ya no refleja el nivel real de ingresos que tuviste durante tu vida laboral.

El porcentaje de reemplazo en Colpensiones se ubica entre el 65% y el 80% del IBL, dependiendo de las semanas cotizadas. Pero como el IBL está acotado al umbral de 2,3 SMMLV, este porcentaje se aplica a una base mucho menor que tu salario real si ganas por encima de ese monto.

Veámoslo con ejemplos concretos usando números reales de 2026:

Ejemplo 1: Ganas $3.000.000 al mes

Tu ingreso está por debajo del umbral de 2,3 SMMLV ($4.027.082). Toda tu cotización va a Colpensiones. Suponiendo que cotices con ese salario constante, tu IBL rondaría los $3.000.000 y tu pensión oscilaría entre $1.950.000 y $2.400.000 (65%-80% de reemplazo). Eso es una reducción significativa de tu ingreso al momento del retiro. Sin ahorro complementario, tendrías que ajustar tu estilo de vida drásticamente.

Ejemplo 2: Ganas $5.000.000 al mes

Los primeros $4.027.082 van a Colpensiones. Los $972.918 restantes van a tu ACCAI. Tu IBL se calcula sobre el umbral de $4.027.082, no sobre tu salario real. La pensión de Colpensiones rondaría entre $2.600.000 y $3.200.000 mensuales, y lo que acumules en la ACCAI dependerá de la rentabilidad del fondo y los años de cotización por encima del umbral. La diferencia con tu salario actual puede ser de más de $1.800.000 mensuales.

Ejemplo 3: Ganas $10.000.000 al mes

Solo $4.027.082 van a Colpensiones. Los restantes $5.972.918 generan aportes a la ACCAI, pero la pensión de Colpensiones tiene un IBL máximo que no escala proporcionalmente. La pensión de Colpensiones podría rondar los $2.600.000 a $3.200.000, y la parte acumulada en la ACCAI variará. La diferencia entre tu último salario y tu pensión puede superar los $6.000.000 mensuales. Ese es el verdadero significado de la brecha pensional.

En todos los casos, el ahorro voluntario complementario no es un lujo, es la pieza indispensable que cierra esa brecha.

¿Cómo complementa tu pensión el ahorro voluntario?

Independientemente de si tu dinero va a Colpensiones, a una ACCAI o a ambos, la reforma pensional Colombia 2025 no eliminó ni limitó el ahorro voluntario. De hecho, la reforma lo hizo más relevante al reducir la base de cálculo de la pensión obligatoria.

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Productos como CREA Patrimonio de Skandia son seguros individuales de pensiones que funcionan como ahorro voluntario complementario. No reemplazan tu cotización obligatoria, la complementan. Lo que los hace especialmente atractivos después de la reforma:

• Beneficio tributario: Puedes deducir hasta el 30% de tu ingreso laboral o el equivalente al 30% de 3.800 UVT anuales. Para 2026, con una UVT de $52.374 definida por la DIAN (Resolución 000238 de 2025), el tope de 3.800 UVT equivale a $199.021.200 al año. El 30% de $199 millones son $59.706.360 al año que puedes deducir de tu base gravable.
• Protección patrimonial: Los recursos de CREA Patrimonio no son embargables y no forman parte de la sociedad conyugal.
• Coberturas de protección: Incluye coberturas por fallecimiento e incapacidad total y permanente.
• Rentabilidad suavizada: Skandia gestiona las inversiones buscando estabilidad a largo plazo.
• Planificación sucesoral: Tú decides quiénes son tus beneficiarios directamente en la póliza.

Para profundizar en la diferencia entre lo obligatorio y lo voluntario, te recomendamos leer nuestro artículo sobre pensión obligatoria vs. voluntaria.

¿Por qué la reforma hace el ahorro voluntario más necesario?

Antes de la reforma, quien ganaba $10.000.000 podía cotizar todo su salario a un fondo privado, y todo ese monto contribuía a su capital individual. Ahora, con la reforma en vigencia, ese mismo trabajador cotiza solo $4.027.082 a Colpensiones y una fracción del excedente va a la ACCAI. Esto significa que la parte del salario que no genera pensión directa es mayor que antes. El ahorro voluntario complementario a través de productos como CREA Patrimonio llena precisamente ese vacío.

Preguntas frecuentes sobre la reforma pensional

¿La reforma pensional afecta mi pensión si ya tengo muchas semanas cotizadas?

Si al 1 de julio de 2025 tenías 900 semanas o más (hombre) o 750 semanas o más (mujer), entras al régimen de transición. Conservas el derecho a pensionarte bajo las reglas anteriores, incluyendo la posibilidad de elegir entre Colpensiones y un fondo privado. Sin embargo, si en algún momento te quedas sin empleo y dejas de cotizar, esos años sin aporte afectan tu acumulación. Por eso la importancia de mantenerte cotizando o de ahorrar de forma voluntaria.

¿Puedo cambiar de ACCAI si no estoy satisfecho?

Sí. Después de seis meses de permanencia en una ACCAI, puedes trasladarte a otra entidad autorizada por la Superintendencia Financiera. Si fuiste asignado automáticamente y no estás contento, espera los seis meses y haz el traslado.

¿Los aportes voluntarios a CREA Patrimonio cuentan como semanas cotizadas?

No. Los aportes voluntarios a seguros de pensiones como CREA Patrimonio no generan semanas cotizadas. Su función es complementar tu patrimonio de retiro con un capital adicional. Si necesitas completar semanas específicamente, los aportes a fondos de pensiones voluntarias (no seguros) sí pueden contar en ciertos casos.

¿Qué pasa si la Corte declara inconstitucional la reforma?

Al momento de escribir este artículo hay una demanda en curso. Si la Corte declara la ley inconstitucional, se volvería al sistema anterior de regímenes paralelos. Sin embargo, independientemente del modelo de pensión obligatoria, la brecha entre tu último salario y tu pensión siempre ha existido en Colombia, con o sin reforma.

¿Cuánto debería ahorrar voluntariamente para mi retiro?

Los expertos recomiendan que el ahorro voluntario represente entre el 10% y el 20% de tu ingreso mensual. Si tienes 30 años y planeas retirarte a los 62, un ahorro de $200.000 a $500.000 mensuales, con interés compuesto, puede marcar una diferencia enorme.

Qué puedes hacer hoy: el paso práctico

No esperes a que el sistema cambie otra vez. Cada mes que pasa sin ahorro complementario es un mes menos de acumulación, y el interés compuesto no perdona la indecisión.

Si ganas $3.000.000 al mes y destinas $200.000 a CREA Patrimonio, estás construyendo un patrimonio adicional que puede ser la diferencia entre un retiro apretado y un retiro digno. Si ganas $5.000.000 al mes y destinas $300.000, sumas patrimonio y aprovechas un beneficio tributario que te ahorra casi $1.000.000 al año en renta. Si ganas $10.000.000, el ahorro complementario no es opcional: cierra una brecha que la reforma solo hizo más evidente.

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Fuentes consultadas: Ley 2381 de 2024, Ministerio de Salud y Protección Social, Superintendencia Financiera de Colombia, Resolución DIAN 000238 de 2025.

Revisado por: Equipo Proyecta Soluciones Financieras